Уникальные студенческие работы


Диссертация отмывание доходов полученных преступным путем

  • Диссертация подготовлена на кафедре уголовного права юридического факультета Санкт-Петербургского государственного университета, где проводилось ее рецензирование и обсуждение;
  • Международные механизмы борьбы с отмыванием преступных капиталов;
  • Таким образом, одним из основных направлений деятельности ООН в области противодействия отмыванию капиталов можно считать нормотворческую деятельность по выработке единых подходов и единых стандартов уголовного законодательства по данной проблематике в самых различных странах мира, что позволяет создать законодательную базу для сотрудничества этих государств, в первую очередь, в сфере ареста, изъятия и конфискации средств, полученных преступным путем и вывозимых за рубеж для отмывания, что также регламентируется в международно-правовых актах.

Тема противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, приобрела актуальность в связи со значительным объемом криминальных инвестиций, проникающих в легальную экономику нашей страны. Однако, тенденция увеличения доли преступного капитала в экономике актуальна не только для России. Как показывают проводимые исследования, данная тенденция прослеживается по всему миру, в том числе и в развитых странах.

Многократно возросшая в современном мире общественная опасность данного преступления вызывает озабоченность подавляющего большинства стран мирового сообщества. По мере глобализации мировой финансовой системы встает вопрос о необходимости координации усилий самых разных государств в противодействии отмыванию преступных доходов на международном уровне.

По этой диссертация отмывание доходов полученных преступным путем особо актуальными являются исследования легализации преступных капиталов в диссертация отмывание доходов полученных преступным путем изучения взаимодействия различных государств при выработке и применении мер по противодействию данному виду преступлений. Иными словами, рассмотрение легализации отмывания преступных доходов как преступления международного характера позволяет по-новому взглянуть на существующую национальную систему норм, направленных на борьбу с этим преступлением, а также осознать основные механизмы взаимодействия различных государств при осуществлении этого противодействия, и проследить основные тенденции развития уголовного законодательства в данной области.

Также представляет интерес исследование национальных уголовных законодательств отдельных государств в свете их соответствия международным нормам о противодействии легализации отмыванию капиталов.

В этой связи представляется важным изучить соответствие российского уголовного закона международным нормам в данной области. Это позволяет рассматривать российские нормы о противодействии легализации как часть международной системы борьбы с этим преступлением. Настоящее диссертационное исследование носит теоретический характер, поскольку на сегодняшний день мы не можем говорить о существовании в нашей стране сложившейся судебной или даже обширной следственной практики по рассматриваемому виду преступлений.

Согласно данным судебной статистики РФ за 2002 год, по ч. По статье 174-1 УК РФ в качестве статьи основного обвинения к уголовной ответственности не привлечено ни одного лица, в качестве дополнительного обвинения осужден один человек. В диссертация отмывание доходов полученных преступным путем половине 2003 года судами не рассмотрено ни одного уголовного дела по диссертация отмывание доходов полученных преступным путем в легализации2.

Тем более отсутствует в нашей стране судебная практика по привлечению к ответственности лиц, совершивших легализацию отмывание преступных доходов в международном масштабе.

Причинами того, диссертация отмывание доходов полученных преступным путем столь малое количество лиц привлекается к ответственности за легализацию, на фоне впечатляющих статистических данных об объемах отмываемых средств, можно назвать сложность доказывания субъективной стороны данного преступления, сложность доказывания происхождения предмета преступления от преступной деятельности, ряд несовершенств действующего законодательства, а также в целом общую неготовность правоохранительных органов к работе со столь сложным составом преступления.

Актуальность исследуемой темы определила высокую степень ее разработанности. Теоретические исследования проблем, связанных с легализацией отмыванием преступных доходов, в том числе и в контексте международного сотрудничества в вопросах противодействия этому виду преступлений, представлены в трудах В.

  1. Ведение хозяйственной деятельности на криминальные средства в большинстве государств преступлением не является. Следователыю, решение да1пюй проблемы только на национальном уровне не представляется эффектнвнььм.
  2. По мнению автора, наличие в российской экономике большого количества преступного капитала оказало негативное влияние на формирование инвестиционного климата в России, а отсутствие работающих норм о борьбе с отмыванием привело к превращению нашей страны в один из центров по легализации криминальных доходов. Настоящая диссертация состоит из вступления, четырех глав, объединяющих одиннадцать параграфов, заключения и списка использованных нормативных актов и литературы.
  3. Автор констатирует, что действующее законодательство ФРГ в исследуемой области изначально строилось на принципе соответствия нормам и стандартам, заложенным соответствующими международно-правовыми актами, в первую очередь Конвенциями Совета Европы и Директивами Евросоюза. Сегодня это уже не вызывает сомнений.
  4. Это всего лишь авторитетное экспертное заключение на предмет того, что необходимо делать, чтобы приостановить процесс международного отмывания денег.
  5. Еще одна международная система мер, направленных на противодействие отмыванию преступных доходов, складывается сегодня в рамках другой европейской международной организации - Европейского Союза, В Европейском Союзе еще не сформирован механизм уголовно-правового регулирования. Основной особенностью российских норм о противодействии отмыванию автор считает исключение из предмета исследуемых преступлений имущества, получаемого в результате наиболее часто совершаемых хозяйствующими субъектами преступлений.

Также указанные проблемы освещены в трудах зарубежных исследователей данного вида преступлений. Часть работ переведена на русский язык. Среди них следует выделить работы Дж. Что мешает расследованию преступлений, предусмотренных ст. Однако, работы этих авторов посвящены преимущественно отдельным вопросам легализации денежных средств, полученных преступным путем.

В свете изложенного, комплексный анализ законодательства ряда развитых стран, а также складывающихся международных уголовно-правовых норм в области противодействия легализации отмыванию преступных доходов, в совокупности с исследованием вопроса международной значимости этого преступления, представляется актуальным.

Цели и диссертация отмывание доходов полученных преступным путем исследования.

Целями настоящего исследования является уяснение легализации отмывания денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, как преступления международного характера, существующих национальных и международных механизмов противодействия данному преступлению, определение основных тенденций развития национальных и международных уголовно-правовых средств борьбы с.

Достижение перечисленных целей обеспечивается в результате решения следующих задач: Объект и предмет исследования. Объектом диссертационного исследования является легализация отмывание преступных доходов, как явление, имеющее глобальную природу, а также уголовно-правовые средства борьбы с ним, существующие диссертация отмывание доходов полученных преступным путем национальном и международном уровнях.

Намеченные границы исследования определили необходимую для этого методологическую основу. Методологическим инструментарием для решения вышеуказанных задач послужили методы исторического, системно-структурного анализа, формальной логики, сравнительно-правовой метод, методы статистического анализа. В настоящей работе поставлена проблема значимости и общественной опасности легализации криминальных денег для международного сообщества в целом.

Изучение этого преступления как преступления международного характера позволило показать эволюцию правовых средств противодействия данному преступлению от национального до международно-правового уровня.

Автором доказано наличие взаимосвязи диссертация отмывание доходов полученных преступным путем участием государства в международных уголовно-правовых механизмах по противодействию отмыванию преступных капиталов и результативностью борьбы с оттоком капитала из национальной экономики, а также возможностями для конфискации капиталов, вывезенных за рубеж с целью отмывания.

В результате сделан вывод о существовании сформировавшихся международно-правовых механизмов противодействия диссертация отмывание доходов полученных преступным путем преступных капиталов и дана их правовая оценка.

Научная новизна работы нашла отражение в следующих положениях, выносимых на защиту: Легализация отмывание доходов, полученных преступным путем, имеет высокую степень общественной опасности, которая заключается не столько в том, что отмытые капиталы впоследствии используются преступными группами для расширения своей преступной деятельности, сколько в том негативном воздействии на макроэкономическую ситуацию в целом, которое оказывают преступные капиталы при попадании в легальный оборот.

Следовательно, по мнению автора, предназначение норм о противодействии легализации отмыванию преступных доходов заключается в ограждении легальной экономики от попадания в нее криминального капитала. Поскольку в силу глобализации мировой экономики и взаимосвязанности финансовых рынков различных государств попадание больших объемов криминальных денег в легальную экономику оказывает негативное воздействие на финансовую стабильность всей мировой экономики, отмывание преступных доходов является преступлением международного характера, даже если легализация преступных доходов имела место исключительно в рамках национальной экономики одного государства.

В законодательстве Российской Федерации, посвященном противодействию легализации отмыванию преступных доходов, существует ряд положений, могущих привести к затруднениям при практическом применении этого законодательства. Во-первых, законодателем однозначно не решен вопрос о моменте окончания легализации отмывания преступных доходов в том случае, если диссертация отмывание доходов полученных преступным путем капиталы используются виновным в экономической деятельности неограниченно долгое время.

Во-вторых, в настоящее время законодательно не определена возможность включения в предмет рассматриваемого преступления в качестве отмываемого имущества нематериальных ценностей, в первую очередь прав на имущество. Диссертантом отстаивается точка зрения, что преступления, предусмотренные статьями 174 и 174-1 УК РФ, в ряде случаев могут являться продолжаемыми преступлениям. Например, при использовании преступно-нажитых средств в экономической деятельности, преступление будет окончено только с момента прекращения такой экономической деятельности.

В качестве предмета легализации предлагается рассматривать не только имущество, но и права на имущество.

По мнению автора диссертации, исключение крупного размера отмываемого имущества из числа обязательных признаков состава легализации является ошибочным. В результате принятых изменений законодатель дал правоприменителям формальную возможность для привлечения к уголовной ответственности за легализацию даже тех лиц, которые совершали сделки с преступно-нажитым имуществом небольшой стоимости.

Подобное расширение охвата охраняемых уголовным законом интересов противоречит сути исследуемых норм, чье предназначение заключается в первую очередь в защите от проникновения преступных денег в легальный оборот на макроэкономическом уровне.

В связи с исключением российским законодателем из предмета преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174-1 УК РФ, денежных средств, полученных от таких преступлений, как уклонение от уплаты налогов, невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте, уклонение от уплаты диссертация отмывание доходов полученных преступным путем платежей и т.

Данное решение противоречит целям и задачам международного законодательства в исследуемой области. Существует ряд формальных несоответствий российского законодательства в исследуемой области международным нормам и стандартам, выработанным ведущими международными организациями. В результате этого несоответствия национальных норм положениям Конвенции, доходы не от всех предусмотренных в международно-правовом акте видов эксплуатации проституции будут предметом легализации по российскому законодательству.

На современном этапе развития мирового сообщества легализация отмывание преступных доходов в крупном размере производится чаще всего путем проведения транснациональных финансовых операций, связанных с перемещением отмываемых капиталов через государственные границы. Таким образом, эффективная борьба с данным видом преступлений возможна лишь при наличии эффективных международных механизмов противодействия указанным преступлениям, поскольку национальные нормы о противодействии отмыванию не являются диссертация отмывание доходов полученных преступным путем.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Основные положения настоящей диссертации могут быть использованы в правотворческой деятельности государственных органов. В частности, отдельные положения могут быть учтены при совершенствовании действующего законодательства, а также реализованы при подготовке текстов международных соглашений и договоров Российской Федерации, посвященных исследуемой проблематике.

Кроме того, положения диссертации могут быть востребованы в процессе преподавания курса уголовного права в юридических ВУЗах, при написании монографий, научных статей и учебных пособий. Диссертация подготовлена на кафедре уголовного права юридического факультета Санкт-Петербургского государственного университета, где проводилось ее рецензирование и обсуждение. Положения диссертации обсуждались в ходе занятий с диссертация отмывание доходов полученных преступным путем кафедры уголовного права указанного факультета.

Отдельные положения диссертации нашли свое отражение в научных статьях, опубликованных в сборниках: Настоящая диссертация состоит из вступления, четырех глав, объединяющих одиннадцать параграфов, заключения и списка использованных нормативных актов и литературы. Во введении обосновывается выбор темы диссертационного исследования и ее актуальность, определяются цели и диссертация отмывание доходов полученных преступным путем, объект и предмет исследования, характеризуются его методологические основы, научная новизна, теоретическая значимость исследования, сформулированы положения, выносимые на защиту, излагаются данные об апробации полученных результатов.

В ней показано негативное воздействие данного преступления на экономические и общественные процессы, обосновывается его международное значение, устанавливается соответствие легализации отмывания преступных доходов признакам преступления международного характера, делается вывод о том, что на современном этапе эффективное противодействие этому преступлению возможно лишь на международном уровне.

Нормы о противодействии легализации преступных доходов были включены в законодательства различных стран мира только во второй половине XX столетия. Первоначально данные нормы появились в законодательстве США как мера по борьбе с диссертация отмывание доходов полученных преступным путем преступного капитала в легальный оборот.

Диссертантом отстаивается точка зрения, что значимость норм о противодействии отмыванию преступных доходов сегодня связана с выполнением ими основной функции — создание барьера для преступных денег между криминальным и легальным экономическим оборотом. В XX сюлетии сложились весьма благоприятные условия для увеличения доли криминальных инвестиций в экономиках самых разных стран мира.

Попадание больших сумм криминальных денег в легальную экономику ведет к целому ряду отрицательных диссертация отмывание доходов полученных преступным путем на макроэкономическом уровне, как например, повышение финансовых рисков, в первую очередь в банковском секторе экономики, отрицательные последствия в плане сбора налогов и распределения государственных расходов по причине неверной отчетности о доходах и благосостоянии, отток капитала с целью отмывания из национальной экономики.

В случае, если криминальные капиталы не изымаются у преступников, то благодаря высоким доходам, получаемым от преступной деятельности, им удается взять под свой контроль не только отдельные предприятия, но и целые отрасли экономики.

Диссертантом приводится в качестве примера негативных последствий неконтролируемого отмывания преступных капиталов ситуация, сложившаяся в российской экономике в середине 90-х годов XX столетия.

По мнению автора, именно в результате крупномасштабных операций по легализации средств, полученных преступным путем, стал возможным переход большого количества предприятий под контроль преступных группировок.

Диссертант оспаривает мнение о том, что противодействие легализации криминальных капиталов приводит к снижению преступности в целом, в первую очередь сужает деятельность организованной преступности.

Таким образом, делается вывод о том, что высокая степень общественной опасности, которая содержится в деянии, предусмотренном статьями 174 и диссертация отмывание доходов полученных преступным путем УК РФ, заключается именно во вреде, причиняемом общественным отношениям, складывающимся в области нормального функционирования финансовой системы государства и экономики в целом.

Иными словами, ущерб, причиняемый совершением легализации преступных доходов, прослеживается на макроэкономическом уровне. Автором утверждается точка зрения, что на сегодняшний день эффективная борьба с отмыванием преступных доходов возможна только на международном уровне, поскольку значительные операции по диссертация отмывание доходов полученных преступным путем, как правило, связаны с перемещением денежных средств через национальные границы, то есть путем совершения транснациональных преступлений.

  1. В случае, если криминальные капиталы не изымаются у преступников, то благодаря высоким доходам, получаемым от преступной деятельности, им удается взять под свой контроль не только отдельные предприятия, но и целые отрасли экономики.
  2. Пока ведущие страны мира не могут прекратить деятельность оффшоров, пока нет экономических барьеров на пути попадания криминальных денег в легальную экономику, любое правовое сотрудничество не даст видимого эффекта.
  3. Ответственность за отмывание денег по уголовному праву США.
  4. Эта Директива стала следствием декларации представителей стран-участниц, в которой они обязались криминализировать отмывание капиталов не только внутри своих национальных законодательств, но и на общеевропейском уровне. В свете изложенного, комплексный анализ законодательства ряда развитых стран, а также складывающихся международных уголовно-правовых норм в области противодействия легализации отмыванию преступных доходов, в совокупности с исследованием вопроса международной значимости этого преступления, представляется актуальным.
  5. Основной особенностью российских норм о противодействии отмыванию автор считает исключение из предмета исследуемых преступлений имущества, получаемого в результате наиболее часто совершаемых хозяйствующими субъектами преступлений. Однако уже сегодня руководством Евросоюза принимаются нормы, содержащиеся в международно-правовых документах, которые устанавливают определенные уголовно-правовые положения, обязательные для всех государств-участников ЕС.

При этом обосновывается положение, что имеющиеся международные нормы о противодействии отмыванию служат не столько целям борьбы с этим преступлением, сколько являются механизмами возврата выведенных для отмывания из национальных экономик преступных капиталов с целью их конфискации у преступников и включения в легальный оборот этих стран. То есть борьба с диссертация отмывание доходов полученных преступным путем превращена в борьбу за сохранение капиталов в экономиках развитых стран.

Диссертантом отстаивается точка зрения, что преступление международного характера может и не являться транснациональным преступлением. То есть даже если преступление совершено исключительно в рамках юрисдикции одного государства, но при этом степень его общественной опасности настолько высока, что наказуемость данного деяния была закреплена в диссертация отмывание доходов полученных преступным путем договоре, поскольку его совершение затрагивает интересы мирового сообщества в целом, то такое деяние будет являться преступлением международного характера.

В этом его основное отличие от транснационального преступления, для которого необходимо, чтобы оно тем или иным образом совершалось в нескольких государствах. Это произошло как благодаря деятельности международных организаций таких, как РАТРкоторые использовали американское законодательство как модель, так и за счет активной деятельности самих США, пропагандирующих данные нормы на международном уровне.

По мнению автора, эта деятельность вызвана экономической необходимостью, поскольку США, являясь крупнейшей экономической державой, более других страдают от данного вида преступлений.

Автор констатирует, что действующее законодательство ФРГ в исследуемой области изначально строилось на принципе соответствия нормам и стандартам, заложенным соответствующими международно-правовыми актами, в первую очередь Конвенциями Совета Европы и Директивами Евросоюза. Однако, имеется ряд отличий рекомендаций, содержащихся в документах Совета Европы, от действующего немецкого уголовного права.

Например, в УК ФРГ значительно сужен, по сравнению с нормами Страсбургской Конвенции 1990 года, круг преступных деяний, доходы от которых могут являться предметом отмывания. При этом введена уголовная ответственность за отмывание. Вместе с тем данные отличия не носят концептуального характера и не являются диссертация отмывание доходов полученных преступным путем для полноценного участия Германии в международном противодействии отмыванию преступных доходов.

Исследование построено по традиционному принципу анализа отдельных элементов составов преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174-1 УК РФ. Автор также указывает на ряд несоответствий российского законодательства в данной области международным нормам. По мнению автора, наличие в российской экономике большого количества преступного капитала оказало негативное влияние на формирование инвестиционного климата в России, а отсутствие диссертация отмывание доходов полученных преступным путем норм о борьбе с отмыванием привело к превращению нашей страны в один из центров по легализации криминальных доходов.

Существующие российские нормы о противодействии легализации имеют ряд специфических особенностей. Основной особенностью российских норм о противодействии отмыванию автор считает исключение из предмета исследуемых преступлений имущества, получаемого в результате наиболее часто совершаемых хозяйствующими субъектами преступлений. Теперь же, исключив доходы от этих преступлений из предмета легализации, законодатель фактически разрешил инвестировать эти деньги в экономику без опасений быть привлеченным к ответственности за отмывание.

Кроме того, исключение доходов от наиболее часто совершаемых в экономической сфере преступлений из предмета отмывания противоречит сложившейся международной практике.

То есть получение доходов от проституции третьими лицами, если оно не связано с вовлечением в занятие проституцией, организацией проституции и содержанием притонов, не образует составов преступлений, предусмотренных статьями 240 и 241 УК РФ.

А значит, и доходы от этого вида деятельности не будут предметом легализации. Далее, ряд деяний, предусмотренных Страсбургской Конвенцией Совета Европы 1990 года в качестве способов совершения легализации такие как маскировка или утаивание истинной природы или происхождения имуществане отражены в диспозиции соответствующих статей УК РФ.

Это обстоятельство также может стать барьером для участия России в международной системе борьбы с отмыванием преступных доходов.

VK
OK
MR
GP