Уникальные студенческие работы


Курсовая работа преступления в сфере банкротства

Объект исследования — уголовная ответственность за преступления, связанные с банкротством. Предметом исследования являются общественные отношения, связанные с рассмотрением уголовной ответственности за преступления, связанные с банкротством.

Преступления в сфере банкротства

Основная часть Глава 1. Понятие банкротства Процесс банкротства способен затронуть любого гражданина, поскольку он может являться кредитором несостоятельного должника.

Люди становятся чужими кредиторами по разным причинам, например, в качестве потерпевшего, которому было причинено повреждение здоровья в результате ДТП по вине водителя должника, в качестве работника должника, в качестве контрагента, с которым должник не расплатился.

Наряду с этим, многие предприниматели могут столкнуться с проблемой банкротства, выступая в противоположной ипостаси — не как кредиторы, а как должники. Тем более важно, что процесс банкротства должника может непосредственно затрагивать не только самого должника-индивидуального предпринимателя, но и должников-юридических лиц, а значит, граждан, которые занимали руководящие посты в организации-должнике или выступали ее учредителями участниками, акционерами 1.

Таким образом, при дальнейшем изложении будут учитываться интересы как курсовая работа преступления в сфере банкротства, так и второй категории лиц. Во-первых, это неспособность должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам, то есть неспособность рассчитаться по долгам со всеми кредиторами. Во-вторых, это неспособность должника уплатить налоги в бюджет, страховые взносы в Пенсионный фонд иные обязательные платежи во внебюджетные фонды.

В-третьих, состояние неплатежеспособности должника трансформируется в несостоятельность банкротство только после того, когда арбитражный суд констатирует наличие признаков неплатежеспособности должника, являющихся достаточным основанием для применения к нему процедур, предусмотренных Законом о банкротстве. Как правило, причиной банкротства являются либо курсовая работа преступления в сфере банкротства, допущенные должником при осуществлении хозяйственной деятельности, либо общий риск участия в гражданском обороте, приведший к невосполнимым потерям общий дефолт наподобие событий августа 1998 года, нарушение обязательств со стороны контрагентов должника и др.

Но в банкротстве есть и положительная сторона, поскольку современное банкротство далеко ушло от своих предшествующих форм, когда неисправного должника продавали в рабство или, еще хуже, разрывали на части по количеству его неудовлетворенных кредиторов.

Фиктивное и преднамеренное банкротство — всегда нарушения должника. Если должник — физическое лицо, вопросов не возникает. Но если должник — юридическое лицо, то нарушение так же допущено физическими лицами например, руководителямизначит, их надо искать и привлекать к ответственности1.

Несостоятельными банкротами могут признаваться все юридические лица, за исключением казенных предприятий, учреждений, политических партий и религиозных организаций. Что касается граждан физических лицто в настоящее время могут быть признаны банкротами лишь индивидуальные предприниматели и главы крестьянских фермерских хозяйств.

Предметом преступления являются имущество, имущественные обязательства, сведения об имуществе, а также бухгалтерские курсовая работа преступления в сфере банкротства иные учетные документы, отражающие хозяйственную деятельность индивидуального предпринимателя-должника или организации-должника1. Объективную сторону данного преступления образуют следующие действия: Сокрытие - утаивание различными способами имущества или имущественных прав, сведений об имуществе, а также бухгалтерских иных учетных документов, отражающих финансовые результаты деятельности.

Передача имущества в иное владение подразумевает под собой временную уступку права пользования им, например путем заключения долгосрочного договора аренды, с целью осложнения процедуры включения имущества в конкурсную массу или реализацию такого имущества при проведении процедуры банкротства. Под отчуждением имущества понимается возмездная или безвозмездная передача права собственности на курсовая работа преступления в сфере банкротства третьим лицам, например продажа, обмен, внесение в качестве вклада в уставный капитал и т.

Сделка в таком случае заключается без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, а в целях не включить имущество должника в конкурсную массу при банкротстве.

Обычно стороны в этой ситуации заключают договор, который формально является возмездным, но при исполнении которого эквивалент отчуждаемого имущества либо не попадает к лицу-банкроту, либо создается видимость возмездности.

В качестве примера можно привести применяемую в таких случаях схему заключения встречных договоров уступки права требования, по которой реальная к взысканию кредиторская задолженность обменивается на специально сфабрикованную.

  1. Международный опыт в области предотвращения преступлений в сфере банкротства Дела о банкротстве в последнее время становятся одной из наиболее социально значимых категорий дел.
  2. Основной непосредственный объект - сфера нормальной предпринимательской или банковской деятельности и возникающие в ней имущественные отношения.
  3. Фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, включает действия, направленные на изменение содержания документа путем их подделки, искажения отдельных позиций, а также внесение в них изменений с указанной выше целью.

Уничтожение означает приведение имущества, бухгалтерских иных учетных документов в полную непригодность, исключающую их последующее использование в целях получения полной информации об имуществе должника, а также об операциях, посредством которых имущество было отчуждено1. Фальсификация бухгалтерских иных учетных документов, курсовая работа преступления в сфере банкротства экономическую деятельность, включает действия, направленные на изменение содержания документа путем их подделки, искажения отдельных позиций, а также внесение в них изменений с указанной выше целью.

Сколько стоит написать твою работу?

Как уничтожение, так и фальсификация бухгалтерских иных учетных документов имеют место не только в курсовая работа преступления в сфере банкротства сведений, зафиксированных в виде документов, но и в отношении записей на магнитных носителях дискеты, серверы, различные компьютерные программы бухгалтерского учета.

К обязательным признакам объективной стороны относится время совершения преступления - банкротство или его предвидение. Понятия "банкротство" и "предвидение банкротства" содержатся в Федеральном законе "О несостоятельности банкротстве ". Банкротство - это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Как следует из смысла ст. Сумма обязательств гражданина при курсовая работа преступления в сфере банкротства должна превышать стоимость принадлежащего ему имущества1. Таким образом, действия, описанные в диспозиции ст.

  • В этом заявлении содержатся сведения, касающиеся кредиторов, расшифровка кредиторской и дебиторской задолженностей, бухгалтерский баланс и др;
  • Согласно национальной правовой норме, очевидно, что банкротство имеет экономический и правовой характер.

Преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба, понятие которого раскрывается в примечании к курсовая работа преступления в сфере банкротства. Ущерб может быть реальным, а может заключаться в упущенной выгоде.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Поскольку из стоимости имущества, входящего в конкурсную массу, удовлетворяются требования кредиторов, то неправомерные действия при банкротстве в той или иной степени уменьшают суммы денежных средств, которые будут получены этими кредиторами в результате банкротства должника.

Как следует из диспозиции нормы, субъектом преступления являются руководитель, собственник организации-должника, индивидуальный предприниматель. Руководитель должника - единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с законом деятельность от имени юридического лица без доверенности ст.

Что касается собственника организации, то хотелось бы отметить некорректность указанной формулировки, поскольку у организации, за исключением унитарного предприятия, не может быть собственника. Можно предположить, что в данном случае речь идет о лице, за счет имущества которого был создан уставный капитал хозяйственного общества, при условии, что это лицо вправе через органы управления например, общее собрание акционеров, совет директоров принимать обязательные для руководителя и общества решения1.

Курсовая работа преступления в сфере банкротства Федеральном законе "О несостоятельности банкротстве " законодатель не раскрывает юридических понятий фиктивного и преднамеренного банкротства.

Более того, Закон содержит лишь косвенные нормы, указывающие на возможность применения в институте несостоятельности банкротства механизма фиктивного и преднамеренного банкротства.

Преступления в сфере банкротства - курсовая работа

К числу этих косвенных норм относятся правовые нормы абз. Анализ этих норм позволяет констатировать следующее: При этом нужно обратить внимание на норму, согласно которой правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства утверждаются Курсовая работа преступления в сфере банкротства Российской Федерации в рамках утверждения правил профессиональной деятельности арбитражных управляющих ст.

Лицами, участвующими в деле о банкротстве, согласно ст. Трудность их расследования заключается в том, что они носят латентный характер, скрываясь под видом гражданских правоотношений.

Общая характеристика экономических преступлений

Уголовно наказуемо также умышленное доведение компании до банкротства ст. Фиктивное банкротство Фиктивным банкротством признается заведомо ложное объявление должником руководителем организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов. Объективная сторона фиктивного банкротства заключается в фиктивном банкротстве, то есть заведомо ложном объявлении должника о своей несостоятельности.

Для такого объявления должник подает заявление в письменной форме в арбитражный суд. В этом заявлении содержатся сведения, касающиеся кредиторов, расшифровка кредиторской и курсовая работа преступления в сфере банкротства задолженностей, бухгалтерский баланс и др. Если эти данные не соответствуют реальному финансовому состоянию коммерческой организации или индивидуального предпринимателя, а свидетельствуют о якобы имеющейся несостоятельности должника, то подача указанного заявления образует состав фиктивного банкротства1.

Рассматриваемое преступление считается оконченным с момента наступления общественно опасных последствий в виде крупного ущерба. Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла, поскольку конструктивным признаком данного преступления является цель - курсовая работа преступления в сфере банкротства в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов2.

Субъект преступления - собственник или руководитель коммерческой организации, а также индивидуальный предприниматель1. Ответственность за рассматриваемое преступление наступает с 16 лет. Преднамеренное банкротство Суть преднамеренного банкротства состоит в умышленном создании или увеличении неплатежеспособности.

Однако говорить о преднамеренном банкротстве можно только в том случае, если должник в действительности является банкротом. При этом следует различать фактическое банкротство, когда налицо все признаки неплатежеспособности, имущества должника не достаточно на покрытие его долгов и т. Каждая отрасль права, оперирующая понятием преднамеренного банкротства уголовное, административное курсовая работа преступления в сфере банкротства и др.

Отечественное законодательство пока находится в курсовая работа преступления в сфере банкротства реформирования и прямо оно часто не отвечает на этот вопрос, оставляя его на откуп правоприменительной практике, которая, в свою очередь, пока очень малочисленна2.

Различие между фактическим и юридическим пониманием банкротства может оказаться достаточно существенным на практике, поскольку прежде, чем фактическая неплатежеспособность окажется подтверждена юридически действительным образом решением судаможет пройти достаточно длительное разбирательство.

Кроме того, это разбирательство может оказаться парализовано из-за отсутствия у должника денег на проведение процедур банкротства, предполагающих уведомление всех кредиторов, публикации, вознаграждение арбитражного управляющего, выплаты привлекаемым экспертам и специалистам. Совокупность указанных обстоятельств может осложнять на практике привлечение недобросовестных лиц к ответственности. Преднамеренное банкротство всегда имеет неправомерный характер.

С точки зрения имущественных последствий, вопрос о том, связан ли с банкротством чей-либо умысел, не имеет большого значения для кредиторов. Процедура признания их требований и распределения конкурсной массы является одинаковой в обоих случаях. Показательно, что в Законе о банкротстве не содержится определения преднамеренного банкротства. Поэтому основой для предупреждения и курсовая работа преступления в сфере банкротства с преднамеренными банкротствами должны выступать нормы уголовного и административного права, устанавливающие ответственность за неправомерные действия1.

Вместе с тем, преднамеренное банкротство, как правило, сопровождается иными гражданско-правовыми нарушениями, например, уводом ликвидного имущества через недействительные сделки, преимущественным удовлетворением некоторых кредиторов и проч. Борьба с подобными нарушениями вполне может происходить в рамках гражданского права2. Объективную сторону данного преступления образует создание или увеличение неплатежеспособности.

Создание неплатежеспособности заключается в совершении действий, в результате которых возникает действительная или мнимая неспособность должника исполнить свои обязательства, например сокрытие, уничтожение или повреждение имущества.

Увеличение неплатежеспособности - действия, направленные на увеличение размера задолженности, например, заключение заведомо убыточных сделок, приобретение имущества, цена которого по договору заведомо не соответствует рыночной стоимости, искусственное создание обязательств, после удовлетворения которых у лица возникают признаки банкротства. Квалификация содеянного не зависит от факта обращения должника в суд для признания его банкротом. Преднамеренное банкротство считается оконченным с момента причинения крупного ущерба.

Необходимо установить причинно-следственную связь между совершенными действиями и наступившими последствиями1. Следует учитывать, что анализируемое преступление совершается в личных интересах или интересах иных лиц, то есть мотив является конструктивным признаком субъективной стороны. Субъект преступления - индивидуальный предприниматель, собственник или руководитель коммерческой организации. Рассматриваемое преступление следует отграничивать от незаконных действий при банкротстве, предусмотренных ст.

Незаконные действия, перечисленные в диспозиции ч. В каждом случае воля лица, совершающего преступное деяние, направлена на достижение разных целей2. Увеличение неплатежеспособности при совершении преступления, ответственность за которое предусмотрена ст. Кроме того, признаком субъективной стороны преднамеренного банкротства является совершение определенных действий в личных интересах или интересах иных лиц, а для незаконных действий при банкротстве мотив не является обязательным признаком субъективной стороны1.

Ответственность за банкротство 3. Ответственность за фиктивное банкротство Традиционная система норм о банкротстве, сложившаяся в уголовном праве народов континентальной Европы в том числе и в России к 19 веку, включала две основные нормы: В 20 столетии традиционная система норм о банкротстве сохранилась в праве многих европейских стран курсовая работа преступления в сфере банкротства, в Австрии, большинстве Скандинавских стран.

Российское законодательство об ответственности за преступления, связанные с банкротством ст. Законодательство это крайне неэффективно, чрезвычайно либерально, казуистично, противоречиво и находится за рамками европейской правовой традиции. В результате процедуры банкротства в России нередко используются для недобросовестного обогащения за чужой счет.

Особенностью российского законодательства является то, что для уголовного преследования банкротских злоупотреблений не требуется каких-либо объективных гражданско-процессуальных предпосылок, что, с учетом материальных составов преступлений, предусмотренных ст.

Сотрудники правоохранительных органов нередко воздерживаются от возбуждения уголовного дела, ожидая окончания производства по делу о несостоятельности в арбитражном суде. Следует исходить из того, что уголовное дело может быть возбуждено в курсовая работа преступления в сфере банкротства момент, когда имеются достаточные данные, указывающие на признаки преступления ст. Объективная курсовая работа преступления в сфере банкротства преступления выражается в действии заведомо ложное объявление должником о своей несостоятельностипоследствии в виде крупного ущерба и причинной связи между деянием и последствием.

Добровольное объявление должником совместно с кредиторами о несостоятельности курсовая работа преступления в сфере банкротства в ч.

VK
OK
MR
GP